Лизинг: Виды, Преимущества и Отличия от Кредита и Аренды

Лизинг является одним из самых популярных финансовых инструментов для приобретения имущества, который привлекает как крупные корпорации, так и малый и средний бизнес. Это гибкое решение позволяет избежать значительных затрат на покупку оборудования, транспортных средств или недвижимости, при этом предоставляя полный доступ к использованию объекта. В этой статье мы рассмотрим, что такое лизинг: определение, виды, договор, отличия от кредита и аренды, а также обратный и сублизинг. Также затронем специфические типы лизинга, такие как обратный и сублизинг.

Что такое лизинг?

Лизинг — это финансовая сделка, при которой лизингодатель (владелец имущества) предоставляет лизингополучателю (пользователю) право на временное использование имущества в обмен на периодические платежи. После окончания срока договора лизингополучатель может вернуть имущество, продлить договор или выкупить имущество по остаточной стоимости. Лизинг часто выбирают компании, которым требуется оборудование, транспортные средства или недвижимость, но нет желания или возможности вкладывать значительные средства на покупку.

Виды лизинга

Лизинг бывает нескольких видов, каждый из которых имеет свои особенности и подходит для определённых целей.

1. Финансовый лизинг
   В этом типе лизинга лизингополучатель получает актив в длительное пользование с возможностью его выкупа по окончании срока договора. Финансовый лизинг часто выбирается для приобретения дорогостоящего оборудования, так как в течение срока аренды лизингополучатель практически выплачивает стоимость имущества. По окончании срока договора объект можно выкупить по символической цене.
2. Оперативный лизинг
   Оперативный лизинг — это краткосрочная аренда имущества без возможности выкупа. В отличие от финансового лизинга, по окончании срока договора актив возвращается лизингодателю. Этот вид лизинга подходит для оборудования или техники, которые быстро устаревают или которые компания планирует использовать только временно.
3. Обратный лизинг
   В случае обратного лизинга компания продает свое имущество лизингодателю и затем берет его в аренду. Это позволяет компании получить денежные средства от продажи актива, но продолжить его использование. Такой метод популярен среди компаний, которым нужны средства для расширения или инвестиций, но при этом они хотят сохранить контроль над оборудованием.
4. Сублизинг
   Сублизинг позволяет передавать имущество третьей стороне в субаренду. Он популярен в отраслях, где компания использует специализированное оборудование и может сдавать его в аренду другим пользователям для дополнительного дохода. Однако сублизинг возможен только с согласия лизингодателя и включением соответствующего условия в договор.

Договор лизинга: особенности и ключевые моменты

Для оформления лизинга требуется заключить договор, в котором прописываются все условия использования имущества, права и обязанности сторон, а также сроки и суммы платежей. В договоре необходимо обратить внимание на следующие пункты:

• Срок действия договора — указывается, на какой период передается имущество;
• Размер ежемесячных платежей — сумма, которую лизингополучатель должен выплачивать в оговоренные сроки;
• Права и обязанности сторон — обязанности по поддержанию имущества в рабочем состоянии и условия его возврата или выкупа;
• Условия досрочного расторжения — важный пункт, так как он позволяет понять, какие санкции и обязательства возникают при досрочном завершении сделки.

Отличия лизинга от кредита и аренды

Лизинг часто путают с арендой и кредитом, однако у них есть значительные различия.

1. Лизинг и кредит
   В случае кредита заёмщик получает денежные средства от банка или финансовой организации, которые он может использовать для приобретения имущества. При этом имущество сразу переходит в его собственность, и он обязан выплачивать проценты и основную сумму долга. В лизинге имущество остаётся в собственности лизингодателя, а лизингополучатель лишь платит за его использование. Лизинг может быть выгоднее, так как он позволяет не связываться с долгом и не добавлять активы на баланс, что может снизить налоговую нагрузку.
2. Лизинг и аренда
   Аренда — это передача имущества во временное пользование, без возможности выкупа. В то время как при лизинге у лизингополучателя обычно есть право выкупить имущество по остаточной стоимости. Лизинг предполагает долгосрочное использование и может включать техническое обслуживание, тогда как аренда обычно краткосрочная и без опции выкупа.

Преимущества лизинга

Лизинг имеет множество преимуществ, которые делают его привлекательным вариантом для бизнеса:

• Экономия средств — нет необходимости вкладывать значительные суммы в покупку оборудования, особенно дорогостоящего;
• Снижение налоговой нагрузки — платежи по лизингу можно учитывать как расходы, уменьшая налогооблагаемую базу;
• Гибкие условия — лизингодатели предлагают различные сроки и графики платежей, что позволяет адаптировать условия под потребности бизнеса;
• Сохранение ликвидности — компания не расходует собственные средства на приобретение имущества, что сохраняет капитал для других нужд;
• Обновление оборудования — по окончании срока лизинга имущество можно вернуть и взять новое, более современное.

Заключение

Лизинг — это удобный и гибкий финансовый инструмент, который предлагает компании возможность пользоваться имуществом без его немедленной покупки. В зависимости от типа лизинга, компания может выкупить имущество по остаточной стоимости или вернуть его по окончании договора. Лизинг выгодно отличается от кредита и аренды, предоставляя больше возможностей для управления капиталом и налогового планирования. С учетом всех преимуществ лизинга, он становится идеальным выбором для бизнеса, который стремится к экономии средств и оптимизации своей деятельности.